표준 재무제표를 이해할 때 가장 중요한 부분과 이유

 

 

선요약 : 표준재무제표 보는방법 진짜 쉬운 설명...

 

표준 재무제표를 이해할 때 가장 중요한 부분과 그 이유를 쉽게 설명해드리겠습니다.

 

표준 재무제표의 주요 구성 요소

1. 재무상태표 (Balance Sheet)
2. 손익계산서 (Income Statement)
3. 현금흐름표 (Cash Flow Statement)

이 세 가지는 기업의 재무 상태와 성과를 평가하는 데 중요한 정보를 제공합니다.

1. 재무상태표 (Balance Sheet)

무엇을 보여주는지: 특정 시점에서 기업의 자산, 부채, 자본 상태를 보여줍니다.

• 자산: 회사가 보유한 모든 것 (현금, 건물, 기계 등).
• 부채: 회사가 갚아야 할 모든 돈 (대출, 미지급금 등).
• 자본: 자산에서 부채를 뺀 나머지로, 주주들의 투자 금액과 회사의 누적 이익입니다.

가장 중요한 이유: 재무상태표는 기업이 현재 얼마나 건강한지, 즉 재정적으로 얼마나 안정적인지를 보여줍니다. 자산이 많고 부채가 적으면, 기업이 재정적으로 안정적이라고 볼 수 있습니다.

2. 손익계산서 (Income Statement)

무엇을 보여주는지: 일정 기간 동안의 수익과 비용, 그리고 최종적으로 얼마나 이익을 냈는지 또는 손실을 봤는지를 보여줍니다.

• 수익: 제품 판매나 서비스 제공으로 벌어들인 돈.
• 비용: 제품 생산비, 운영비 등 사업을 운영하는 데 든 돈.
• 순이익: 수익에서 비용을 뺀 나머지 금액, 즉 실제로 번 돈.

가장 중요한 이유: 손익계산서는 기업이 얼마나 잘 운영되고 있는지를 보여줍니다. 수익이 높고 비용이 적어서 순이익이 많으면, 기업이 돈을 잘 벌고 있다는 것을 의미합니다.

3. 현금흐름표 (Cash Flow Statement)

무엇을 보여주는지: 일정 기간 동안 기업의 현금이 어떻게 유입되고 유출되었는지를 보여줍니다.

• 영업활동 현금흐름: 주된 사업 활동에서 발생한 현금 흐름.
• 투자활동 현금흐름: 자산을 사고팔면서 발생한 현금 흐름.
• 재무활동 현금흐름: 대출을 받고 갚으면서 발생한 현금 흐름.

가장 중요한 이유: 현금흐름표는 기업이 실제로 돈을 어떻게 관리하고 있는지를 보여줍니다. 순이익이 많더라도 현금이 부족하면 사업을 계속하기 어렵기 때문에, 현금 흐름이 건강한지를 확인하는 것이 중요합니다.

요약

• 재무상태표: 현재 기업의 재정 상태를 보여줌.
• 손익계산서: 일정 기간 동안의 수익성과 운영 성과를 보여줌.
• 현금흐름표: 실제 현금이 어떻게 유입되고 유출되었는지를 보여줌.

이 세 가지를 통해 기업의 건강 상태를 종합적으로 평가할 수 있습니다. 각각의 재무제표는 다른 측면에서 기업의 재정 상태를 보여주기 때문에, 모든 재무제표를 함께 살펴보는 것이 중요합니다.

 

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재무제표를 분석할 때 각각 주의깊게 봐야 할 부분은?

 

1. 재무상태표 (Balance Sheet)

주의깊게 봐야 할 부분:

• 유동자산 (Current Assets): 현금, 매출채권, 재고 등. 이는 단기적으로 현금화할 수 있는 자산을 의미합니다. 유동자산이 충분한지 확인하는 것은 회사의 단기 유동성 평가에 중요합니다.
• 유동부채 (Current Liabilities): 매입채무, 단기차입금 등. 이는 단기적으로 갚아야 할 부채를 의미합니다. 유동부채가 과도하지 않은지 확인하는 것이 중요합니다.
• 유동비율 (Current Ratio): 유동자산을 유동부채로 나눈 비율로, 1 이상이어야 단기적으로 지급 능력이 있음을 의미합니다.
• 자본 (Equity): 자산에서 부채를 뺀 부분으로, 주주가 투자한 돈과 회사가 벌어들인 누적 이익입니다. 자본이 꾸준히 증가하는 것이 바람직합니다.

2. 손익계산서 (Income Statement)

주의깊게 봐야 할 부분:

• 매출 (Revenue): 제품 판매나 서비스 제공으로 벌어들인 돈. 매출이 꾸준히 증가하는 것이 중요합니다.
• 매출총이익 (Gross Profit): 매출에서 매출원가를 뺀 금액으로, 제품 판매의 직접적인 수익성을 보여줍니다. 매출총이익률이 높을수록 좋습니다.
• 영업이익 (Operating Income): 매출총이익에서 영업비용(판매비와 관리비 등)을 뺀 금액으로, 본업에서의 수익성을 나타냅니다.
• 순이익 (Net Income): 모든 비용(이자비용, 세금 등)을 뺀 최종 이익으로, 기업의 전체적인 수익성을 평가하는 데 중요합니다.

3. 현금흐름표 (Cash Flow Statement)

주의깊게 봐야 할 부분:

• 영업활동 현금흐름 (Cash Flows from Operating Activities): 주된 사업 활동에서 발생한 현금 흐름으로, 본업에서 얼마나 현금을 창출하는지 보여줍니다. 영업활동 현금흐름이 꾸준히 플러스인 것이 중요합니다.
• 투자활동 현금흐름 (Cash Flows from Investing Activities): 자산을 사고팔면서 발생한 현금 흐름으로, 주로 자산 구매, 투자 등이 포함됩니다. 새로운 투자가 활발히 이루어지고 있는지, 불필요한 자산 매각이 없는지 살펴봅니다.
• 재무활동 현금흐름 (Cash Flows from Financing Activities): 대출을 받고 갚으면서 발생한 현금 흐름으로, 자본 조달과 상환 활동이 포함됩니다. 부채가 너무 빠르게 증가하거나, 지나치게 자본을 조달하고 있지 않은지 확인합니다.
• 자유 현금 흐름 (Free Cash Flow): 영업활동 현금흐름에서 자본적 지출(투자)을 뺀 금액으로, 기업이 자유롭게 사용할 수 있는 현금입니다. 자유 현금 흐름이 충분해야 기업이 지속적으로 성장할 수 있습니다.

요약

• 재무상태표: 유동자산, 유동부채, 유동비율, 자본
• 손익계산서: 매출, 매출총이익, 영업이익, 순이익
• 현금흐름표: 영업활동 현금흐름, 투자활동 현금흐름, 재무활동 현금흐름, 자유 현금 흐름

이 부분들을 주의깊게 살펴보면, 기업의 재무 상태와 성과를 더 정확히 평가할 수 있습니다.

 

 

 

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